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酒店的内部审计怎么做

2020-09-29

酒店的内部审计怎么做  一、内部审计组介绍   公司设立内部审计组独立、   客观的履行监督和评价职能,   通过对酒店财务信息的真实性和完整性、   内部控制制度的建立和实施等情况的检查监督,促进公司强化内部控制、改善风险管理、   提升经营效益。   内部审计组对公司管理层负责,直接向总经理汇报工作。内部审计组成员包括:   餐饮公司执行总经理、   总经理助   理、财务部经理、餐饮公司会计。      二、内部审计项目   1、原材料   库存商品采购真实性   核查构成酒店直接成本的食材、   烟酒等采购付款、   验收入库   真实性;   通过主要食材价格同比、   环比分析,核查采购计价合理、合规性。   2、酒店直接成本、毛利率核查   根据采购入库单、餐单菜品明细比对,核查主要食材、烟酒   耗用数量真实性、定价合理性,分析直接成本、毛利率合理性。   3、营业收入入账真实性、完整性   根据财务报表收入金额、   酒店资金账户、   点餐系统数据比对,   核查酒店收入资金真实性、完整性。   4、应收账款金额、账龄控制   根据财务报表应收账款金额、   点餐系统数据比对,   核查酒店应收账款真实性、控制应收款金额、账龄,敦促酒店及时清帐。   5、酒店资产管理控制(含固定资产、低值易耗品)   通过实地盘查,核实酒店固定资产、低耗品账实相符性,分   析资产、低耗品采购合理性。   6、其他审计项目根据公司管理层要求确定。      三、内部审计报告   每月审计组审计完毕后出具内部审计报告,   报告内容包含各审计项目结果、问题列示、整改建议。

2020-09-29
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