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138****6801

增值税即征即退的帐务处理

2019-10-27 22:21
老师解答
答疑老师
答疑老师

增值税的征税范围包括销售(包括进口)货物,提供加工及修理修配劳务,因此即征即退的增值税账务处理如下: 一、 根据正常销售,确认收入 借:银行存款或应收账款   贷:主营业务收入     应交税费——应交增值税(销项税额) 二、 缴纳增值税时 本月上交本月应交的增值税 借:应交税费——应交增值税(已交税金)   贷:银行存款 本月上交以前期间应交未交的增值税 借:应交税费——未交增值税   贷:银行存款 三、 计提应收的增值税返还 借:其他应收款   贷:营业外收入——政府补助 四、 收到增值税返还 借:银行存款   贷:其他应收

2019-10-27 22:23
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138****6801

追问:申报时和其他销售一样正常交税 收到凭银行回单,

2019-10-27 22:31
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答疑老师

回答:你好,这个最终是计入营业外收入的

2019-10-27 22:35
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138****6801

追问:我问是填申报表是不是和其他销售有交税 就是交归交退归退

2019-10-27 22:39
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答疑老师

回答:你好,是这样的。是要交了以后退的

2019-10-28 09:12
新人送好礼