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经营现金净流量计算公式

  • 发布于:2020-07-08
  • 分类:初级会计职称考试
  • 来源: 深圳会计网
导读: 我们都知道,企业的财务报表主要有三个.现金流量表就是其中的一个.它是用来反映企业的现金流的情况的.在该表格中,涉及到了很多的流量额的计算,例如经营现金净流量.本文就来为大家说明经营现金净流量计算公式是什么.

经营现金净流量计算公式

经营活动净现金流量计算公式:经营活动产生的现金流量净额=经营净收益+非付现费用-经营资产净增加-无息负债净减少.

经营现金净流量计算公式

经营活动现金净流量反映出的财务状况

现金流量结构十分重要,总量相同的现金流量在经营活动、投资活动、筹资活动之间分布不同,则意味着不同的财务状况.一般情况下:

1、当经营活动现金净流量为负数,投资活动现金净流量为负数,筹资活动现金净流量为正数时,表明该企业处于产品初创期.在这个阶段企业需要投入大量资金,形成生产能力,开拓市场,其资金来源只有举债、融资等筹资活动.

2、当经营活动现金净流量为正数,投资活动现金净流量为负数,筹资活动现金净流量为正数时,可以判断企业处于高速发展期.这时产品迅速占领市场,销售呈现快速上升趋势,表现为经营活动中大量货币资金回笼,同时为了扩大市场份额,企业仍需要大量追加投资,而仅靠经营活动现金流量净额可能无法满足所需投资,必须筹集必要的外部资金作为补充.

3、当经营活动现金净流量为正数,投资活动现金净流量为正数,筹资活动现金净流量为负数时,表明企业进入产品成熟期.在这个阶段产品销售市场稳定,已进入投资回收期,但很多外部资金需要偿还,以保持企业良好的资信程度.

4、当经营活动现金净流量为负数,投资活动现金净流量为正数,筹资活动现金净流量为负数时,可以认为企业处于衰退期.这个时期的特征是:市场萎缩,产品销售的市场占有率下降,经营活动现金流入小于流出,同时企业为了应付债务不得不大规模收回投资以弥补现金的不足.

经营现金净流量计算公式是什么?针对这个问题,上述文章中列举出了具体的计算公式,大家可以参照进行计算.这一项数据对于企业的财务状况是有一定的反映作用的.它可以直接影响到企业的投资活动的数据.所以大家要掌握具体的计算.

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