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企业所得税一年的季报都填错了怎么处理

  • 发布于:2020-07-23
  • 分类:注册会计师考试
  • 来源: 深圳会计网
导读: 企业所得税的征收对象是我国境内的企业或是其他取得收入的组织团体,针对他们进行交易获得的收入进行一定数额的税款征收.这既是为了维护市场秩序,也是为了更好的保障企业的利益.企业所得税一般都是按照季度进行总结处理,但在处理过程中也会不可避免的出现一些问题,接下来就来具体了解一下,企业所得税一年的季报都填错了怎么处理?

企业所得税一年的季报都填错了怎么处理

在申报期范围内报错的,且未清缴税款的.可以重新申报;

过了申报期,发现有误,且清缴税款的,需要携带税务登记证、经办人身份证明、盖有公章的正确的企业所得税纳税申报表到税局前台申请重报.

企业所得税一年的季报都填错了怎么处理

企业所得税季报怎么填?

表头项目:

"税款所属期间":纳税人填写的"税款所属期间"为公历1月1日至所属月(季)度最后一日.

"纳税人识别号":填报税务机关核发的税务登记证号码(15位).

"纳税人名称":填报税务登记证中的纳税人全称.

各列填报

"据实预缴"的纳税人第2行-第9行:填报"本期金额"列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;填报"累计金额"列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度(或月份)最后一日的累计数.

"按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴"的纳税人第11行至14行及"按照税务机关确定的其他方法预缴"的纳税人第16行:填报表内第11行至第14行、第16行"本期金额"列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日.

各行填报

第1行至第16行,纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报,包括非居民企业设立的分支机构:实行据实预缴的纳税人填报第2至9行;实行按上一年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的纳税人填报第11至14行;实行经税务机关认可的其他方法预缴的纳税人填报第16行.

第17行至第22行,由实行汇总纳税的总机构在填报第一部分的基础上填报第18至20行;分支机构填报第20至22行.

企业所得税一年的季报都填错了怎么处理?企业所得的缴纳是税务机关为了保持行业较为平稳的发展而收取的特殊税种.企业所得税虽然对于企业来说有一定的负担,但也需要企业认真的对待,不能马虎,如果将企业所得税的内容填错的话,就会对整体的税务记录产生影响,从而导致财务系统出现问题,这样就会影响企业整体的健康发展.

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