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增值税留抵怎么填写增值税申报表

导读: 企业在生产经营的过程中,只要存在着增值额就需要及时的缴纳增值税,企业缴纳增值税,就会产生销项税额,如果进项税额在一个月内超过了销项税额,那么就可能会出现留底税额,本文将详细介绍一下增值税留抵怎么填写增值税申报表?

增值税留抵怎么填写增值税申报表

答:增值税纳税申报表中留抵税额填报要求如下:

1、第13栏"上期留抵税额"

(1)本栏"一般项目"列"本月数":按上期申报表第20栏"期末留抵税额""一般项目"列"本月数"填写.

(2)本栏"一般项目"列"本年累计":填写"0".

(3)本栏"即征即退项目"列"本月数":按上期申报表第20栏"期末留抵税额""即征即退项目"列"本月数"填写.

2、第15栏"免、抵、退应退税额":反映税务机关退税部门按照出口货物、劳务和服务、无形资产免、抵、退办法审批的增值税应退税额.

本栏"一般项目"列"本月数"≤《附列资料(一)》第8列第1至5行之和+《附列资料(二)》第19栏.

3、第18栏"实际抵扣税额"

(1)本栏"一般项目"列"本月数":按表中所列公式计算填写.

(2)本栏"一般项目"列"本年累计":填写"0".

(3)本栏"即征即退项目"列"本月数":按表中所列公式计算填写.4、第20栏"期末留抵税额"

(1)本栏"一般项目"列"本月数":按表中所列公式计算填写.

(2)本栏"一般项目"列"本年累计":填写"0".

(3)本栏"即征即退项目"列"本月数":按表中所列公式计算填写.

5、第25栏"期初未缴税额(多缴为负数)":"本月数"按上一税款所属期申报表第32栏"期末未缴税额(多缴为负数)""本月数"填写."本年累计"按上年度最后一个税款所属期申报表第32栏"期末未缴税额(多缴为负数)""本年累计"填写.

6、第32栏"期末未缴税额(多缴为负数)":"本月数"反映纳税人本期期末应缴未缴的增值税额,但不包括纳税检查应缴未缴的税额.按表中所列公式计算填写."本年累计"与"本月数"相同.

7、第36栏"期初未缴查补税额":"本月数"按上一税款所属期申报表第38栏"期末未缴查补税额""本月数"填写."本年累计"按上年度最后一个税款所属期申报表第38栏"期末未缴查补税额""本年累计"填写.

5、第38栏"期末未缴查补税额":"本月数"反映纳税人接受纳税检查后应在本期期末缴纳而未缴纳的查补增值税额.按表中所列公式计算填写,"本年累计"与"本月数"相同.

最后,不要忘了授权声明栏和申报人申明栏的签字哦!

提示:申报表黄色的留底,白色的给国税工作人员.

增值税留抵怎么填写增值税申报表

增值税是什么意思?

增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税.从计税原理上说,增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税.实行价外税,也就是由消费者负担,有增值才征税没增值不征税.

增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种.增值税已经成为中国最主要的税种之一,增值税的收入占中国全部税收的60%以上,是最大的税种.增值税由国家税务局负责征收,税收收入中50%为中央财政收入,50%为地方收入.进口环节的增值税由海关负责征收,税收收入全部为中央财政收入.

2019年3月15日,国务院总理李克强在北京人民大会堂十三届全国人大二次会议表示,4月1日减增值税,5月1日降社保费率.

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