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收到现金发票后怎么做账

导读: 一般情况下,在两方交易的过程中如果一方已经付款了,就需要开具好相应的发票。那么在会计上,收到现金发票后怎么做账呢?具体需要根据发票是本月的还是以前月份的来进行解答。以下是具体的分录过程,请阅读文章内容。

收到现金发票后怎么做账

如果是本月的发票可以作如下分录:

借:现金

贷:主营业务收入等

如果是以前月份的发票可以作如下分录:

借:现金

贷:应收账款

收到现金发票后怎么做账

红冲发票怎么做账?

先用红字填制一张与登记错误的记账凭证完全相同的记账凭证。

登记相关的账户,红色在会计上表示减少的数字。

再用蓝色的字填制一张与正确的记账凭证,重新登记有关账户信息。

也适用于金额的输入,填写出现错误。

红字填制相同的会计内容,后面的数字是正确金额和错误金额的差额就可以将多记录金额冲销。

所以真正的金额应该是原先写错误的金额减轻红色冲销的金额。

红冲发票,就是冲减原销项,然后开具正确的发票重新入账,跨月的就需要开红字发票了。

红冲就是以前做了一张错误的凭证,就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,就可以把原凭证冲了,然后再重新再做一张正确的凭证就可以了。

红冲发票有二种,一种是按原做账方法作为负数即可;第二种是冲减差额部分。比如借:管理费2000 贷:现金2000, 下月发现金额有误,应为200元,这时再做一张凭证更正,借:管理费用-1800, 贷:现金-1800。两种方法根据需要来使用。

红冲就是以前做了一张错误的凭证,就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,就可以把原凭证冲了,然后再重新再做一张正确的凭证。

购买方必须暂依<通知单>所列增值税税额从当期进项税额中转出,未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额,待取得销售方开具的红字专用发票后,与留存的《通知单》一并作为记账凭证。

发票作为一项重要的书面证明材料,是会计做账的依据,也是报销的凭证。关于收到现金发票后怎么做账的问题,如果是本月的发票,直接借现金就可以了,如果是以前月份的发票,就需要贷应收账款。看完文章的解答,你学会了吗?

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