深圳会计网
当前位置: 深圳会计网 > 会计税务 > 购买金税盘之类的免税在报税表里怎么填写

购买金税盘之类的免税在报税表里怎么填写

导读: 现在大家都是使用金税盘来报税以及做税务管理了,不用再特意跑到税务局去办理了,这也大大地提高了大家的工作效率以及生活便利性.在税务上,购买金税盘以及金税盘产生的费用都是可以抵扣的.那么购买金税盘之类的免税在报税表里怎么填写?

购买金税盘之类的免税在报税表里怎么填写

在报表中应该将抵减金额与增值税分开填写.

1、增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏"应纳税额减征额".当本期减征额小于或等于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时,按本期减征额实际填写.

2、当本期减征额大于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减.同时还应填写附表四和增值税减免税申报明细表.当期备案的需要填写"本期发生额".

3、"本期实际抵减税额"填写本期需要抵减的税额,不能大于主表19栏与第21栏之和.未抵减部分填入"期末余额"结转下期继续抵减.

4、小规模纳税人将抵减金额填入《增值纳税申报表(适用小规模纳税人)》第16栏"本期应纳税额减征额".

5、当本期减征额小于或等于第15栏"本期应纳税额"时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第15栏"本期应纳税额"时,按本期第15栏填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减.同时,还应填写增值税减免税申报明细表.当期备案的需要填写"本期发生额".

6、"本期实际抵减额"填写本期需要抵减的税额,不能大于主表15栏本期应纳税额.未抵减部分填入"期末余额"结转下期继续抵减.

购买金税盘之类的免税在报税表里怎么填写

金税盘抵扣的会计分录怎么做?

金税盘可以抵扣做会计分录:

1、交费时:

借:管理费用.

贷:现金(或银行存款).

2、抵税时:

借:应交税费-应交增值税费(减免税额).

贷:管理费用.

金税盘进项税并不是说认证后就可以抵扣的,特别是辅导期纳税人,它是需要在网上比对后才允许抵扣的,这种情况下是在"待抵扣税金"明细科目下归集,然后准予抵扣后转入:应交税费-应交增值税-进项税额.

购买金税盘之类的免税在报税表里怎么填写?在申报表中,小编认为应该将抵减的金额和增值税以前分开填写,分别申报.在会计上,金税盘抵扣的费用就计入到应交税费中的应交增值税的科目中进行核算.上文的内容就介绍到这里了.

深圳会计网 shenzhen-kuaiji.com

您正在与金牌答疑老师聊天