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个人借款给公司在还款时需要交税吗?

  • 发布于:2019-12-03 09:37
  • 分类:税务师考试培训
  • 来源: 深圳会计网
导读: 个人借款给公司是需要开出发票借款证明的,借款手续一定要齐全,那么其中个人借款给公司在还款时需要交税吗?这个问题提出来的时候,我们可以着重详细来介绍一下问题的解答的,下面是具体的解答内容:

个人借款给公司在还款时需要交税吗?

答:借款时的分录为:

借:银行存款

贷:其他应付款-个人借款

还款时的分录为:

借:其他应付款-个人借款

贷:银行存款

企业向借款人支付利息,需要代扣代缴个税,利息确认为做财务费用即可.

借:财务费用-借款利息

贷:银行存款

其他应付款-代扣个税

企业(债务人)向个人(债权人)支付利息时有个问题比较棘手,就是个人(债权人)不能开具发票.企业若不能取得发票,意味着利息费用不得在企业所得税前扣除,汇算清缴时需做纳税调整.

个人(债权人)虽不能开具发票,但可通过税务代开发票.企业(债务人)也可以要求个人(债权人)到当地税务申请代开发票,此类事项税务能代开名目为"资金使用费"的发票.

个人借款给公司在还款时需要交税吗?

借钱给私人收利息要交税吗?

需要交税,不交需要承担行政法律责任与刑事法律责任

1、利息收入应当缴纳个人所得税,税率为20%.

法律依据:《个人所得税法》第五条

特许权使用费所得,利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得,偶然所得和其他所得,适用比例税率,税率为百分之二十.

2、少缴或者不缴纳个人所得税的行政法律责任与刑事法律责任.

年所得12万元以上的个人不如实申报,目的是为了不缴或者少缴税款的,根据违法程度的不同,既要追究行政法律责任,也要追究刑事法律责任.

对纳税人偷税的,由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金,并对其处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任.

法律依据《税收征管法》第六十四条第一款的规定:

纳税人编造虚假计税依据的,由税务机关责令限期改正,并处五万元以下的罚款.年所得12万元以上的纳税人不如实申报,编造虚假计税依据,没有构成犯罪的,要承担五万以下罚款的行政法律责任,造成税款流失的,承担不缴或者少缴税款百分之五十以上五倍以下罚款的行政法律责任.

好了,在上文内容介绍的"个人借款给公司在还款时需要交税吗?"当然是需要缴纳的,因为是个人借钱给公司,一般来说更应该注意纳税问题,不然很有可能会被税务局策定为逃税的问题进行处理哦!希望大家都可以注意一下!

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