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税控盘初始密码和口令忘记了怎么办

  • 发布于:2020-03-13 09:29
  • 分类:税务师考试培训
  • 来源: 深圳会计网
导读: 税控盘初始密码和口令忘记了怎么办!税控盘抵扣的增值税缴纳城建税吗,金税盘和服务费可以抵扣进项税,分录要怎么写!这个问题很多会计朋友在咨询,小编根据这个知识点为你整理了相关内容,不知道的朋友跟着小编一起看看吧!

税控盘初始密码和口令忘记了怎么办

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税控盘抵扣的增值税缴纳城建税吗

城建税的交税基数是实际缴纳的增值税、营业税和消费税.因此,税控专用设备抵减增值税后,按实际缴纳的增值税计算城建税.

金税盘和服务费可以抵扣进项税,分录要怎么写

(一)增值税一般纳税人的会计处理

按税法有关规定,增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的,应在"应交税费--应交增值税"科目下增设"减免税款"专栏,用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额.

企业购入增值税税控系统专用设备,按实际支付或应付的金额,借记"固定资产"科目,贷记"银行存款"、"应付账款"等科目.

按规定抵减的增值税应纳税额,借记"应交税费--应交增值税(减免税款)"科目,贷记"递延收益"科目.按期计提折旧,借记"管理费用"等科目,贷记"累计折旧"科目;同时,借记"递延收益"科目,贷记"管理费用"等科目.

企业发生技术维护费,按实际支付或应付的金额,借记"管理费用"等科目,贷记"银行存款"等科目.按规定抵减的增值税应纳税额,借记"应交税费--应交增值税(减免税款)"科目,贷记"管理费用"等科目.

税控盘初始密码和口令忘记了怎么办

(二)小规模纳税人的会计处理

按税法有关规定,小规模纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的,按规定抵减的增值税应纳税额应直接冲减"应交税费--应交增值税"科目.

企业购入增值税税控系统专用设备,按实际支付或应付的金额,借记"固定资产"科目,贷记"银行存款"、"应付账款"等科目.按规定抵减的增值税应纳税额,借记"应交税费--应交增值税"科目,贷记"递延收益"科目.

按期计提折旧,借记"管理费用"等科目,贷记"累计折旧"科目;同时,借记"递延收益"科目,贷记"管理费用"等科目.

企业发生技术维护费,按实际支付或应付的金额,借记"管理费用"等科目,贷记"银行存款"等科目.按规定抵减的增值税应纳税额,借记"应交税费--应交增值税"科目,贷记"管理费用"等科目.

以上就是税控盘初始密码和口令忘记了怎么办!税控盘抵扣的增值税缴纳城建税吗,金税盘和服务费可以抵扣进项税,分录要怎么写的全部解答,看完上文你学会了吗,如果你有其他会计难题,欢迎咨询我们网站在线答疑老师,希望对大家有所帮助!

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