营运资金增加额的计算公式
(1)敏感资产销售百分比=(300+900+1800)/6000=50% 敏感负债销售百分比=(300+600)/6000=15%
2011年需要增加的营运资金额=6000×25%×(50%-15%)=525(万元) =增加的资产-增加的负债 =750+200+100-225
=825(万元)
2011年需要增加对外筹集的资金额
=825-6000×(1+25%)×10%×(1-50%) =450(万元)
营运资金是企业流动资产和流动负债的总称.流动资产减去流动负债的余额称为净营运资金.营运资金管理包括流动资产管理和流动负债管理.
流动资产-流动负债= 净营运资金
营运资金公式就是:
营运资金 = 流动资产 - 流动负债=(总资产-非流动资产)-(总资产-所有者权益-长期负债)=(所有者权益+长期负债)- 非流动资产= 长期资本-长期资产
怎么看营运资金的增加或者减少
1、营运资金过大,变现能力强的,说明资产利用率不高;营运资金过小,反之变现能力差的,说明流动资产问题多,潜在的偿债压力大.
2、营运资金过少,预示固定资产投资依赖短期借款等流动性融资额的程度高,经营上可能面临一定的困难.
一个企业要维持正常的运转就必须拥有适量的营运资金,要搞好营运资金管理,必须解决好流动资产和流动负债两个方面的问题,
第一,企业应该投资多少在流动资产上,即资金运用的管理.主要包括现金管理、应收账款管理和存货管理.
第二,企业应该怎样来进行流动资产的融资,即资金筹措的管理.包括银行短期借款的管理和商业信用的管理.
可见,营运资金管理的核心内容就是对资金运用和资金筹措的管理,以维持两者间合理必须的结构或比例并增强流动资产的变现能力.
当学习了营运资金增加额的计算公式之后,我们知道怎么计算的了也就能根据计算出来的数据进行财务分析,通过营运资金可以得知需要资金的需要量,需要对外筹集的资金.对于上文的讲解还有疑问的,欢迎继续咨询小窗口老师哦.
